Консоль "Active Directory Users and Computers", св-ва пользователя, Terminal Services Profile -> Terminal Services User Profile. После вставки нашей строки и нажатии кнопки Apply, в строку вместо %username% подставится логин пользователя, и, если такого профиля нет, то папка создастся на сервере и заполниться при первом логине пользователя на терминальный сервер.